Uchwała Nr VII/37/2009

Rady Miejskiej Ząbkowic Śląskich

z dnia 29 czerwca 2009 r.

w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu Miasta i Gminy Ząbkowice Śląskie za I półrocze oraz informacji o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury.

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz. U. nr 142 z 2001 r., poz. 1591 ze zmianami), art. 198 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. nr 249, poz. 2104 ze zmianami) Rada Miejska uchwala co następuje:

§ 1. Przedkładana przez Burmistrza Ząbkowic Śląskich informacja o przebiegu wykonania budżetu Miasta i Gminy za okres I półrocza roku budżetowego winna składać z części tabelarycznej wraz z częścią opisową.

§ 2. W części tabelarycznej należy ująć wielkości dotyczące planu rocznego, wykonania za I półrocze, oraz wskaźnik procentowy wykonania planu rocznego. Zestawienie tabelaryczne winno zawierać:

a) w zakresie dochodów ogółem: wykonanie według źródeł w szczegółowości dział, rozdział i paragraf wg klasyfikacji budżetowej oraz kwotę zaległości. Zestawienie winno odzwierciedlać wykonanie dochodów bieżących i majątkowych.

b) w zakresie wydatków ogółem: wykonanie wg działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej,

c) organizację i zatrudnienie w placówkach oświatowych z uwzględnieniem liczby oddziałów w poszczególnych jednostkach, liczbę uczniów, liczbę etatów ogółem, w tym nauczycieli oraz obsługi i administracji,

d) realizację wydatków w poszczególnych jednostkach oświatowo-wychowawczych,

e) realizację planu finansowego dochodów i wydatków zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami,

f) realizację dochodów własnych oraz zestawienie ich przychodów i wydatków,

g) wykonanie planu przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.

§ 3. Informacja opisowa winna przedstawiać w szczegółowości:

a) zestawienie dokonanych w I półroczu zmian w planie budżetu,

b) wykonanie planu przychodów i rozchodów,

c) planowanego i wykonanego wyniku budżetu,

d) wykonanie planu dochodów w szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej, z analizą wykonania planu dochodów wg źródeł dochodów budżetowych, z podziałem na realizację dochodów własnych, subwencji i dotacji. Informacja powinna zawierać również stan zaległości.

e) wykonanie planu wydatków budżetowych w szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej, w tym zestawienie wykonania planu wydatków na poziomie działów oraz częścią opisową zrealizowanych wydatków w układzie działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej, z wyodrębnieniem wydatków bieżących i majątkowych.

W części opisowej należy uwzględnić realizację wydatków na programy i projekty współfinansowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej.

f) wykonanie planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie ustawami,

g) wykonanie planu udzielonych dotacji, z podaniem podmiotów, którym udzielono dotacji i na jaki cel,

h) wykonanie planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze umów lub porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego,

h) wykonanie planu przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej,

i) realizację dochodów własnych i wydatków nimi finansowanych jednostek budżetowych wraz z zestawieniem jednostek, w których utworzono rachunek dochodów własnych.

j) analizę należności i zobowiązań wymagalnych,

§ 3. Ustala się zakres i formę informacji o przebiegu wykonania planu finansowego za pierwsze półrocze samorządowych instytucji kultury, dla których organem założycielskim jest gmina Ząbkowice Śląskie.

1) Informacja winna zawierać:

- pierwotny plan przychodów i kosztów samorządowej instytucji kultury,

- ostateczny plan, tj. po zmianach dokonywanych w ciągu okresu sprawozdawczego,

- omówienie realizacji przychodów według ich źródeł i porównanie realizacji z planem,

- wyjaśnienie przyczyn występujących odchyleń w realizacji przychodów,

- omówienie kosztów, w tym w szczególności wynagrodzeń, pochodnych od wynagrodzeń,

wydatków majątkowych, remontowych.

- rozliczenie dotacji z budżetu Gminy w szczegółowości zadań, na jakie dotacje te były

udzielane ( w tym rodzaj zorganizowanych imprez kulturalnych i rekreacyjnych),

- informację o realizowanych projektach współfinansowanych ze środków UE,

- informację o stanie należności i zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego, w tym

wymagalnych.

2) Informacja o przebiegu wykonania planów finansowych samorządowych instytucji kultury winna mieć formę opisową, uzupełnioną o zestawienia tabelaryczne - zgodnie z załącznikiem nr 1 do niniejszej uchwały.

Informacja winna by sporządzona w szczegółowości nie mniejszej niż w planie finansowym.

§ 4. Traci moc uchwała nr VI/27/2006 Rady Miejskiej w Ząbkowicach Śląskich z dnia 30 czerwca 2006 roku w sprawie określenia zakresu i formy przedkładanej przez Burmistrza informacji o przebiegu wykonania budżetu Miasta i Gminy za I półrocze roku budżetowego.

§ 5. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Ząbkowic Śląskich.

§ 6. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Rady

(-) Andrzej Dominik

Załącznik nr 1

do uchwały nr VII/37/2009

Rady Miejskiej w Ząbkowicach

Śląskich z dnia 29 czerwca 2009 r.

Wynik finansowy instytucji kultury

wg stanu na 30 czerwca ... roku

w złotych

L.p.	Wyszczególnienie	Plan po zmianach	Wykonanie na 30 czerwca	%
I.	Przychody netto ze sprzedaży
1.	Przychody ze sprzedaży usług własnych ......................
2.	Dotacje podmiotowe inne ......................
II.	Koszty działalności operacyjnej
1.	Amortyzacja
2.	Wynagrodzenia
3.	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4.	Pozostałe koszty ......................
III.	ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (poz. I-poz. II)
IV.	Pozostałe przychody operacyjne
1.	Dotacja podmiotowa od organizatora
2.	Inne przychody operacyjne
V.	Pozostałe koszty operacyjne
1.	Inne koszty operacyjne
VI.	ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (poz. III + poz. IV - poz. V)
VII.	Przychody finansowe
VIII.	Koszty finansowe
IX.	ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ( poz. VI + poz. VII - poz. VIII)
X.	WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH +/ - zyski i straty nadzwyczajne
XI.	WYNIK FINANSOWY BRUTTO ( poz. IX + poz. X)
XII.	OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO
1.	w tym podatek dochodowy od osób prawnych
XIII	WYNIK FINANSOWY NETTO ( zysk +/strata - )

L.p.	Inwestycje i zakupy inwestycyjne ogółem, w tym:
1.	Finansowane z dotacji budżetowej
2.	Finansowane ze środków UE

.......... ...............

( Główny księgowy) ( Dyrektor)

Należności instytucji kultury

wg stanu na 30 czerwca .... roku

w złotych

Wyszczególnienie	Kwota ogółem	w tym należności wymagalne
Należności ogółem
1. Należności długoterminowe
2. Należności krótkoterminowe, w tym:
a) z tytułu dostaw i usług
b) z tytułu podatków i składek na ubezpieczenia społeczne
c) pozostałe należności
3. Należności sporne

Zobowiązania instytucji kultury

wg stanu na 30 czerwca .... roku

w złotych

Wyszczególnienie	Kwota ogółem	w tym zobowiązania wymagalne
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania - ogółem, w tym: - rezerwy na zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe, w tym: a) kredyty i pożyczki b) inne
2. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) zobowiązania wekslowe d) z tytułu dostaw i usług e) z tytułu wynagrodzeń f) z tytułu ubezpieczeń społecznych g) z tytułu podatków (wobec Urzędu Skarbowego) h) wobec PFRON i) z tytułu podatku od nieruchomości j) fundusze specjalne k) inne

............. .............

( Główny księgowy) ( Dyrektor)

Uzasadnienie______________________________________________________________

Zgodnie z art. 198 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych, zarząd jednostki samorządu terytorialnego przedstawia organowi stanowiącemu i Regionalnej Izbie Obrachunkowej informację o przebiegu wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego za pierwsze półrocze oraz informację o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury, w terminie do dnia 31 sierpnia.

Zakres i formę informacji, zgodnie z art. 198 ust. 2 cytowanej ustawy, określa organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego.

Niniejszą uchwałą uszczegółowiono zakres i formę przedkładanej informacji oraz określono zakres i formę przedkładanych informacji przez samorządowe instytucje kultury.